需要进行应交税费-应交增值税-进项税额转出的情况,是企业已经抵扣的情况吗?应交税费-应交增值税-进项税额可以出现在借方红字吗?
如果没有抵扣 只是当月账上记录了应交税费-应交增值税-进项税额 但当月未修改分录 那下月可以调整到借方红字吗?
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您好!
企业已经抵扣,之后发现属于不可以抵扣的情况,需要做进项税额转出。
应交税费-应交增值税-进项税额一般不会出现借方红字。
回答仅供参考。
你好,老师,我公司是做物业管理服务符合进项税额加计15%扣除标准吗?按照财政部、国税总局、海关三部门2019年39号公告的界定,提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人就可以享受政策。物业管理属于现代服务业。现代服务业是指以现代科学技术特别是信息网络技术为主要支撑,建立在新的商业模式、服务方式和管理方法基础上的服务产业。因此,如果您企业物业管理服务销售额占比超过50%,是可以享受进项税额加计15%扣除政策的。
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票,否则不要接受开具红字发票。但是,您们需要掌握一个新规定,满足条件的善意取得对方虚开增值税发票,受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的,不用做进项税额转出,当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票,可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
你好,纳税人购进其他权益性无形资产用于免征增值税项目,其进项税额是否可以从销项税额中抵扣?一般情况下,对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、 加工修理修配劳务、 服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。以固定资产进项税额抵扣为例:纳税人购进一台发电设备,既可以用于增值税应税项目,也可以用于增值税免税项目,二者共用,且比例并不固定,难以准确区分。
本期可扺扣进项大于销项税额,那么应纳税额等于0的。调整前进项大于销项不缴税,调整后进项依然大于进项仍旧不缴税,本月应补缴增值税额为零。
生活服务业2019年4月后可以加计抵扣进项税额15%,那么2020年的疫情免税,进项税额可以留抵吗 您好,是可以留抵的。
本企业一般纳税人,购进一批农产品,购买时候抵扣了11%的税率,现在没有加工,直接销售出去,那我单位销项税额按11%税率还是按17税率计算 您好 10%税率计算
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