企业节税百科

面对着越来越激烈的市场竞争，很多企业都有着“节资增效”的迫切需求。而专业南汇税收合规方案的实施，则为企业“减轻税负”提供了可能。那么，企业开展南汇税收合规，究竟有哪些税收合规方法可供选择呢？

1、利用税收优惠政策进行税收合规。当前，在我国，国家为了促进某些地区或某些行业、企业的快速发展，出台了一系列税收优惠政策。如在霍尔果斯进行公司注册，可以享受“五免五减半”（即新注册公司享受五年内企业所得税全免，五年后地方留存的40%的税将以“以奖代免”的方式返还给企业）的优惠税收政策；而对于国家鼓励发展的行业、企业而言，如高新技术企业，可按规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策，而且企业研究开发投入还可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠等。此外，对于小微企业而言，月销售额满足2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。因此，企业开展税收合规，可利用国家优惠税收政策来进行。

2、通过分散税基的方式来进行税务合规。税基是计税的依据，在适用税率一定的条件下，税额的大小与税基的大小成正比，即税基越小，纳税人负担越轻。因此，采用分散税基的方式开展税务合规，既可以实现税基的最小化，也可以通过税基实现时间上的安排，从而在递延纳税、适用税率、减免税等方面获取合法税收收益。这即是说，采用此种方式进行税收合规是通过缩小税基的方式来减轻税收负担。在现实社会经济中，价外费用剥离、分次纳税等都是采取此类方式开展地税收合规。

3、利用税法空白开展税收合规。所谓税法空白，其是指在税收的有关法律条文中，没有明确地通过文字进行规范的一些具体内容。事实上，在税收的征收和缴纳的过程中，实际上是由征纳双方所进行的动态博弈。纳税人作为博弈的一方，以追求自身利益最大化为原则，努力寻找税法空白，并利用其空白之处，安排自己的有关经济活动。不过，由于当前我国税收法律法规的日益完善，企业采取此种方法进行税收合规，并不具有较强的操作性。

4、利用会计核算方法开展税收合规。通常情况下，采用此种方法开展会计核算，主要可以通过以下几种方式来进行。如利用销售收入确认时间不同进行税收合规、利用存货成本计价方法的不同进行纳税合规、利用固定资产的折旧方法及年限不同进行税收合规等。一般而言，采用会计核算方法进行纳税合规，通常具有非违法性、预先性、目的性等特点。而且还能够通过会计核算方法的选择，使企业的税收合规更为合理。

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伴随着年关将至，有关“年终奖”的话题又成为大家关注的焦点。当前，不少企业出于维护员工个人经济利益的需要，会在年终奖发放前开展专业崇明税收合规，以期实现员工经济利益的最大化。那么，在具体开展年终奖崇明税收合规的过程中，其应实现怎样的目标呢？

一般而言，进行年终奖税收合规，其所需实现的目标主要表现为以下几个方面：

1、减轻纳税人的税收负担。在现实生活中，不同的企业为员工发放的年终奖数额不一，采用的计税方法也可能存在着差异。但不论企业年终奖具体发放数额是多少，采用何种计税形式，进行年终奖税收合规，必须实现减轻纳税人税收负担的目标。否则，年终奖税收合规方案的实施将不具现实意义。所以，在开展年终奖税收合规前，企业需事先明确合规目标，然后再通过具体的税收合规方法，如避开年终奖的税收禁区、采用合理的计税方法（在单独计税与综合计税方法中作选择）等手段，确保减轻职工的税收负担。

2、实现纳税人涉税零风险。税收合规是一项专业操作，其与偷漏税做大的区别，就是税收合规不违背税收法律和法规，而是在法律允许的范围内规范、有序开展。因而，企业为员工进行年终奖税收合规，还应根据税收法律、法规和个人所得税优惠税收政策制定合理的税收合规方案，以使税收合规方案的实施符合政策、法规要求，帮助纳税人规避涉税风险，进而在维护纳税人财务安全的基础上提高纳税人的实际收益。

3、提高纳税人实际收入所得。企业为职工开展年终奖税收合规，其还能够通过专业税收合规方案的实施，在减轻纳税人税收负担的同时，提高纳税人的实际收入所得，增加个人实际收益。可以说，通过合理的年终奖税收合规地开展，其不仅能够有效维护员工的经济利益，同时还能够在一定程度上促进员工工作积极性的提高。因而，企业应对职工年终奖税收合规予以关注和重视，进而在一定程度上提升员工的实际收入水平。

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一提到个税，很多人就想到合规，很多人还炫耀公司福利好：“我每个月有1000元报销额度呢，你们公司呢？”……听到这话，以后说不定都不用交个税的你，是不是哭晕在办公室？

一、一人一税号，松江合规难度猛增

现在企业都是一个税号终身不变，以后个人也一样其实目前的企业纳税人识别号一样，企业开的发票还是收到的发票，税务通过系统都可以一目了然。税务的征管系统将会非常强大！

二、强大的金税三期大系统

金税三期大系统将依靠第三方力量——金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

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开展税收徐汇合规，其主要是分为企业税收徐汇合规跟个人税收徐汇合规。不过，由于现在的个人所得税缴纳也是通过公司来进行，所以，税收合规一般是从企业的角度入手。如今，在中国特色社会主义市场经济体制的大环境下，国内很多的企业都面临着非常激烈的市场竞争，因而很多企业都有着迫切的“节资增效”的需求。而在现实企业经营发展过程中，记账报税又是企业的一项基础性工作。任何企业在经营运转时都需要缴纳一定的税款，由此，税务支出占据着企业成本很大的一部分。在这样的情形下，很多企业都通过税收合规工作地开展，来帮助企业实现合理合规。那么，合理税收合规都有哪些比较实用的方法呢？下面我们一起来看一下。

首先，在进行合理税收合规的时候，企业可以选择进行业务转移。通常，一家公司如果缴纳的税款数目比较大，那么进行业务转移将是一种十分有效的税收合规方法。可以说，企业采用此种合规手段，可以通过成立新公司或者是设立自己的子公司的方式来进行。这时，企业就要选择实行税收优惠政策的地区进行公司注册，以确保公司成立后能够依法享受到相关税收政策，进而将母公司的业务转移到子公司中。一般而言，该种方法在企业纳税基数比较大的情况下，其实是可以节省下来数额可观的税金的。

其次，在进行税务合规时，企业还可以采取合并基数的途径来进行。事实上，采用此种方式，不管是分拆还是合并都属于合理税收合规，如今，企业所得税都采用累进税率，换言之，即计税基础越大，那么边际税率就会越高，这个时候就可以考虑进行拆分。其实这个原理跟投资是一样的，当风险比较大的时候可以转移风险，而转移风险最好的方法就是在不同的项目上分摊风险。所以说，降低边际适用税率其实也是节省税款的一种有效途径。因此，企业在具体税务合规工作开展过程中，也可以通过合并或拆分来使企业所需承担的税负降到最低。

此外，在当前的优惠税收政策下，一次性进行缴税势必会使企业纳税负担增加。因此，在这种情况下，企业可以选择分阶段或者分周期缴税，这样就可以针对不同阶段进行合理税收合规，进而实现有效合规。而且，企业在发展过程中涉及到的业务量还有相对应的合同，也可以根据纳税周期来进行编排，其中比较典型的是分期付款。不过，采用此种方式开展税务合规通常比较专业，因而建议有税务合规需求的企业，最好还是寻求专业财务公司进行业务委托，从而使得税收合规工作得以专业、规范开展，进而助力企业实现税务合规的预期目标。

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近年来，伴随着市场竞争的逐步加剧，为了增强企业的市场竞争力，企业合并与分立等重组现象愈发普遍。所谓企业并购重组的税收崇明合规，是指在税法要求的范围内，并购双方从税收角度对并购、重组方案进行科学、合理的事先崇明合规和安排，尽可能减轻企业税负，从而达到降低并购成本，实现企业整体价值最大化的目的。

当前，我国很多企业对于税收崇明合规的风险意识还是比较模糊的。事实上，开展企业并购重组的税收合规，需要方方面面把握到位，才能够达到良好的税收合规效果。企业重组税收合规对于企业的经营发展具有重要意义。因此，在进行合规之前，需要多多关注和了解企业并购重组税收合规的特点和操作方式，这样才能确保税收合规的有序进行。总的来说，企业并购重组的税收合规具有其特殊性，因而需要慎重对待，选择最佳的税收合规方案谨慎进行。那么，究竟应如何开展企业并购重组的税收合规呢？

首先，企业经营者需要认识到，开展企业并购重组的税收合规，企业重组方式的选择非常重要。通常情况下，企业可以通过分立、合并或债务重组等方式实现企业重组，每一种方式都有不同的税法规定，给企业带来的税收负担也不同，甚至会出现合规效果差异较大的情况。因此，企业并购重组的方式需谨慎选择，并制定合理的税收合规方案。

其次，企业并购重组税收合规方案的制定要具备专业性和技术性。这是因为，企业在并购重组的过程中不可避免的会出现一些突发状况，各个环节的一些特殊情况都有可能导致企业选择其他的重组方式。这就需要税收合规人员能够精通掌握工商、财税等领域相关专业知识，同时还要对企业经营管理的实际情况做全方面的把握，从而制定科学、合理、具备可实施性的税收合规方案。

再次，企业并购、重组交易中支付方式和支付时间的选择对重组双方所得税也有较大的影响。现实生活中，企业并购、重组的支付方式主要有现金并购、股权并购、承担债务式并购和综合债券并购。支付方式的不同，相应的债务处理各异，都为企业并购的所得税税收合规提供了可能的空间。因此，关注和了解企业并购重组税收合规政策对于减少企业重组成本来说也是十分有利的。

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我国的税共有17种，费则可能达到上百种之多，例如房地产企业就至少涉及11种税及56种费。以下是目前中国开征的税种，共5类17种：

看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。

合理嘉定合规违法吗？

合理嘉定合规并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，合理嘉定合规是合法的，企业有必要了解合理合规的基本知识，才能守住合理的利润。

接下来，我们就为大家介绍下常用的8种合规方法。

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