严查“公转私”已经执行一段时间了，前几天还有小伙伴来问小编“公转私”的问题，今天小编再和大家再展开讨论一下。
什么是公转私？
按照字面上的理解，就是公司的款打到私人的账户上，也可理解为公户对私户进行打款。
为什么严查？
在实际的情况中，公户对私户的打款，往往隐匿着贪污、挪用公款、偷税等犯罪违法行为。
关于“公转私”严查的相关规定：
政策一：《关于取消企业银行账户许可的通知》（银发[2019]41号）
确定了取消开户许可证，预计2019年年底完全取消，且明确了个人交易限额。
政策二：中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》
明确了4种大额交易会受到监督，公转私、私转公不能随意。
政策三：《** 最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》
公转私明确写入刑法，一旦查出公转私违法行为，后果必严惩！
下面就举几个常见的案例来说明一下“公转私”错误操作与正确做法。
案例一：公司之间进行借款，无需签订任何文件即可进行公转私？
错误操作：公司之间的借款或公司和个人之间的借款，无相关合同约束。
正确做法：
1、公司之间的借款，公司对个人借款，双方需要有规范的借款合同，且符合法律规定的借款原因。
借款合同详细规范建议参考：《中华人民共和国合同法》第十二章规定。
2、公司对个人的转款，必须是要真实发生的交易，而后支付的货款，比如在路边小摊档向个人收购货物等。
案例二：对公账户能否根据客户的要求打款给个人，如果协议内明确注明了就行了吗？
错误操作：如果双方均为公司的情况，公转私货款，即使是协议内注明也是无效的！
正确做法：
客户是个人，公转私需要有合法的交易合同，开具发票抬头是个人的。
客户是公司，只能对公转账！公司之间交易需要有合法的交易合同，开具发票抬头必须是公司的。
案例三：公司平时收入直接转入法人的微信和支付宝，月底法人提现到个人卡，再转到公户上（会备注代收款），可以进行操作吗？
错误操作：微信号与支付宝账号非公司对公账户。
正确做法：
注册对公的微信与支付宝账号，再进行对公转账！备注代收款是没有法律效力的！
案例四：交易发生退款时，客户要求将退款打进私户，公司出纳小A觉得没有问题就往客户的私户打入款项。
错误操作：非法公转私！
正确做法：
款项应该原路返回对方公司公户，而非另外打一笔钱到客户的私户！
沪公网安备 31011502003242号