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​什么是滞留票?滞留票如何处理?

  • 来源:仲企财税
  • 2023-07-01 00:48:01
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报告编号:NO.20230701*****

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滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。滞留票分抵扣联滞留票和发票存根联滞留票两种。

什么是滞留票?滞留票如何处理?滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。滞留票分抵扣联滞留票和发票存根联滞留票两种。

处理如下:

提税时:

借:利润分配——未分配利润

贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

缴税时:

借:应交税费——应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

滞留票税务机关不一定会查,滞留票如果金额大数量多,金三系统会跳出异常,会引起税务部门的关注,很有可能被查,这时候公司一定要有合理的理由作出解释。

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