境外劳务费缴纳需要缴纳税款吗？缴哪些税？

1位顾问回复2023-02-08 00:56389人看过

想咨询您个问题，我们公司业务是境外培训的，有一个我们长期合作的境外的自然人，给我们做境外的服务，算作是劳务费，我们跟他约定付款方式是人民币，他提供国外正规的账单，这个完全发生在境外的劳务需要在境内缴纳税款吗？税务那有什么需要我们做的吗？相关税务条文也最好发一下，谢谢！

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您好！境外单位向境内单位提供发生在境外的服务，不属于增值税征税范围。

根据财税【2016】36号第十三条规定下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。

引用资料：虹口市将公开选择境外旅客购物离境退税代理机构

2023-02-08 01:45:01 回复

大家都在问

所得税代扣代缴的涉税问题
上海的一公司A公司向B公司购买境外公司C股权给，此股权转让会构成间接转让中国应税财产，A公司向B公司支付股权转让款时未代扣代缴所得税，因股权转让协议约定由转让方B公司自行向税务局进行税款申报缴纳，购买方A公司不进行股权转让所得税代扣代缴，转让方B公司也已向福州税务局申报缴纳了相应的股权转让税款。对于主管税务机关，7号公告规定的是“财产转让所得应纳企业所得税税款的主管税务机关”，个人理解，不动产转让应由扣缴义务人的主管税务机关管辖，即本例中的上海税务机关。
支付境外日本设计院设计费应代扣代缴哪些税款
我公司为山东省内一家医养结合的盈利性公司，聘请日本设计院进行装修设计，除现场勘察外，主要劳务在日本完成，我公司应代扣代缴哪些税款，依据是什么？因此，当、企业购买境外设计服务且设计方案是服务境内项目的，企业有义务代扣代缴增值税及其附加税费，增值税税率为6%。因此，设计服务的发生地是否在中国境内是判断是否需在中国缴纳企业所得税的关键。
第03讲　适用增值税差额征税政策的小规模纳税人的申报
序号行业差额计税 1 金融商品转让按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。
如果母公司以服务费比如财务，人事等形式收取服务费
如果母公司以服务费比如财务，人事等形式收取服务费，企业要准备哪些文件证明这些费用属于服务费而非管理费？所以在此情况下，母公司不应向子公司收取服务费。此前很多公司涉及该费用，但从现在的国家税务总局公告2015年第16号中看，税务局对内审的费用存在重复性的质疑。补偿性测试是一个比较理论化的测试，因为母公司可能为境内的子公司既提供进口服务，进口货品到国内的子公司中，又为子公司收取特许权使用费或其他服务费用。
境内支付境外服务费需要代扣代缴税款吗
我公司打算在德国进行一次学术培训和研讨，委托一家德国公司给我们订酒店会议场地等我们支付一定金额服务费，会议结束后德国公司会给我境内公司提供酒店及场地租赁费等收费凭证，和服务费的凭证，这个服务费是属于德国的经营收入，但是所得来源于中国，所以我公司需要代扣代缴税款吗？如果代扣代缴都交什么税种。该服务发生在境外，不需要缴纳增值税。企业所得税中来源于中国境内的所得，也是只服务发生在境内，而不是中国客户，因此不用代扣代缴企业所得税。
关于付汇代扣代缴税费问题
我想咨询下向境外（公司）支付高管的学习费用，以公司名义汇款和以个人名义汇款再报销，税务风险是否一样？是否都要向当地税局代扣代缴税款？如是要代扣代缴什么税种？