您好，老师。请问对于月收入不达10万增值税免税、水利建设基金减半征税、附加税减免（增值税0，附加税0），相关会计处理分录怎么做？
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您的表述其实有些问题，如果月收入不达到10万，是免征教育费附加、地方教育附加的，不免征增值税，相关税费照常计提，然后转入营业外收入即可。
为什么有些会计在季度报表计提企业所得税后不结转 还挂在所得税费用科目 补充： 为什么不结转 您好！所得税费用应转入本年利润，但在报表上还体现在所得税费用项目。
销售时增值税如何进行会计处理，报税时如何报，要在减免税中单独列出吗？营利性医院免征增值税，但需要到税务机关备案，但需要取得医疗机构执业许可证。3年内对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。财税[2000]42号 免征增值税，不确认增值税就可以了。免税销售额填入增值税申报表主表第8行的免税销售额中。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
小规模企业去年免征的增值税计提以后没有做“营业外收入”处理，一直挂在“应交税费――应交增值税”。今年如何做会计分录处理？金额较大的话 用以前年度损益调整科目进行调整 借：应交书费-应交增值税-减免税 贷：以前年度损益调整 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额较小，直接计入到当期的营业外收入里。
请问2017年亏损100万，2018年盈利50万，按照五年内弥补亏损的要求，2018年产生的利润50万在会计记账中，用做计提所得税费用这笔分录吗？不用做，所得税费用是根据补亏的原则来做的，所以不需要计提。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
销售旧固定资产，我们是整车制造业，目前是应该按照财税〔2016〕36号的规定，按照现行旧货相关增值税政策执行，还是应该按照2015年第90号公告规定的“可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票”？这个简易计税是不是也应该按照今年12月新发布的财会22号文增值税会计处理规定，放入应交税费-简易计税项目里。根据您的描述，我猜测您问的是销售自己使用过的固定资产。因此，如果属于上述适用简易计税情形，则通过此科目核算。
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