税务合规案例百科

2017，在税收“强制规范”的大背景下，税务稽查强度越来越大，漏洞越来越少，任何一点小猫腻都能被查出来。企业老板一方面担心税局稽查会查到自己头上，一方面在日常的账务处理中难免会进行一些不符合常规的踩线操作。

然而，奇怪的是，有的企业两三年也遇不到一次税务稽查，有的企业一年却要被“宠幸”两三次，走到哪被税局盯到哪。这到底是为什么?难道真的是因为运气不好?代理记账专家小编要说的是，税务稽查和运气无关，和账务处理“有染”!

金税三期系统上线以后，它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，能帮助税务机关更高效地识别和查处纳税人的不合规行为，税务机关不会不明不白地来找企业，既然来了，肯定会发现点问题的。

下面来看几个案例：

1、税额不是你想抵扣就抵扣

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x贸易公司刚成立的时候为了节约用工成本，财务部门的所有工作由张老板的老婆负责，但随着公司业务的不断扩大，进销存、往来账、成本核算等等也越来越繁琐，“流水账”式的记账方式让张老板头大，于是张老板决定还是请一个会计，熟料，请来的会计水平并不高，未能按规定做出合格的账本和报表，也不能按税务部门的要求做好纳税申报，甚至还被税务部门罚了款。



选择代理公司

在公司账务一塌糊涂的时候，张老板找到了仲企财税咨询公司，我们通过对张老板涉及的业务以及目前公司的账务处理状况的了解，首先给张老板提出了合理合规的方法，其次制定出基本的账务管理方法，同时由我们的代账会计帮助张老板处理公司账务以及税务等方面的相关事宜。

代理公司的好处

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税务杨浦合规对于会计和企业老板来比较关心的词，对他们来说可能并不陌生，因为税务杨浦合规对于每个企业来说，都是非常重要的，很多企业为了做合理的税务杨浦合规，会委托专业的记账机构来做，当然税务合规也是第三方代理记账工作的一部分，这也是如今代理记账发展火热的原因之一,税务合规内容有哪些？接下来仲企小编为你做详细讲解！

税务合规内容有哪些

1.了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。要认真分析企业的优势，这样才能加快企业的发展，增加企业的收入，降低企业应该缴纳的税务资金。

2.要结合企业的实际情况，充分的利用好各种优惠政策。企业可以在不违反全国统一的税法的情况下，找到税法中的能够利用的机会，降低税赋。

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从税务合规的概念中我们可以领略到税务合规的目的有两个：

一个是减轻企业税收负担，另一个是科学合理尽企业纳税义务。

一是因为企业不知道税收可以享受优惠政策。

二是因为企业没有进行税务合规或没有进行恰当地税务合规从而无法享用税收优惠政策。

一、有的税收优惠政策是需要企业进行申报认定才能享用的。

二、有些税收优惠政策是需要企业创造条件去符合税收优惠政策的要求后才能享用的。

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如今，我国经济步入了飞速发展的快车道。随之而来的，职工、个人的收入水平也逐年攀升。尤其是对于高收入群体来说，随着个人收入的逐年增加，个人纳税金额支出也呈现出不断上涨的趋势。由于个人所得税税负的轻重直接关系到纳税人及家庭的净收入，也间接地影响了个人及家庭的生活质量和消费水平，因此，如何合理合规，增加个人及家庭收入，成为部分高收入、高消费人群关注的焦点。这就涉及到一个问题：个人税收静安合规。

首先，进行个人税收静安合规，要以合理合规为前提，遵循提前静安合规的原则。这即是说，在纳税事项或义务未发生时，就要开始对纳税事项进行预判预估，从而在此基础上，确定有助于实现个人利益最大化的纳税方案。而不能在纳税事项或义务发生后，再来做所谓的合理合规，因为纳税事项或义务发生后所进行的合规与个人税收合规是完全两种不同的概念，前者往往通过伪造、变造、隐匿相关资料为手段，掩盖事实真相，一旦被发现，情节严重的，纳税人还将承担偷税的法律责任。

那么，进行个人税收合规，实现合理合规，都可以有哪些具体的操作途径呢？

1、分拆所得，降低适用税率，可采用一次性年终奖等方式。目前，很多公司都在运用这一方法。由于在我国现行税制中，税率分级和优惠分等都存在临界点。随着临界点被突破，所使用的税率相应提高或者税收优惠政策相应减少，都会使应缴纳的税款增加。所以，在进行合规时，要尽量避免临界所得进入高档税率区，从而避开“看似发的多，到手的反而少的”尴尬。同时，将应税所得进行拆分，还可以采用一次性年终奖的方式，因年终奖税率仅为3%，所以，可适度将工资金额降低到低档税率区，并提高年终奖的数额，利用全年奖金和其他名目奖金收入之间换算来进行税收合规，从而实现减少纳税人纳税金额的目的。

2、提高福利，多缴住房公积金，增加商业健康险等内容。根据我国个人所得税征收的相关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，即住房公积金不用纳税。此外，商业健康险、医疗保险费、基本养老保险金、失业保险费等也可以在税前进行扣除，提高纳税人这些方面的福利，能够在一定程度上降低纳税人的应税金额，使其达到少缴税的目的。另外，据了解，我国公积金管理办法表明，职工可以缴纳补充公积金。即职工可以通过增加自己的住房公积金金额来降低工资总额，从而减少应当缴纳的个人所得税。如今，随着公积金提取手续越来越简化，采用此种方式进行税务合规也不失为一种合理合规的选择。

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我国的税负相对来讲并不算是很高，但是一个大中型的企业每年上缴的税款也是不低的。如果说将这些钱节省下来用于企业的扩大规模或者研发的话，企业有可能会发展的更快更好。因而，如何进行合理的纳税奉贤合规成为不少企业关注的话题。事实上，企业想要减少纳税支出，方法很简单，就是找专业的财务公司来为自己进行税收奉贤合规，帮助自己的企业实现更合理的纳税。接下来，我们就为大家展示两个税收奉贤合规案例，以帮助大家来了解一下纳税合规的手段和效果。

第一个税收合规案例，张某打算和两个朋友合伙开一家餐饮连锁店，预计年盈利200万，聘用的每个工人每个月的工资是1600元。这个时候张某有两种选择，一种是成立合伙制公司，一种是成立有限责任公司。从减少税费的角度来看，专业人士会推荐张某选择成立合伙制公司，原因如下：

成立合伙制公司应纳税额，每人应交税所得是【（200000-1600*12*3）/3人-1600*12】=28266.66666667；每人应纳税额是28266.66666667*35%-6750=3143.333333334；3位合伙人共计应该缴纳税额是3143.333333334*3=9430，税收负担率是94300/200000=4.715%。

成立有限责任公司应纳税额，企业所得税税额是【（200000-（1600-800）*12*3）*33%】=56496；税后净利润是200000-56496=143504；每位合伙人应纳个人所得税是143504/3*20%=956.6666666666；3位合伙人共计应纳个人所得税是956.6666666666*3=2870；共计所得税额是56496+2870=59366；税收负担率是59366/200000=29.638%。

从以上的案例不难看出来，成立有限责任公司所缴纳的税费要比合伙制公司多20%以上，因此成立合伙制公司对于张某来讲是最合适的。

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