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以前年度工资调整分录

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公司工资一直是实际发放时才做账,因此有差异,现在要在2018年账上做年度调整(2016年跟2017年的)。分录为:借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬;借未分配利润,贷以前年度损益调整。应付职工薪酬明细有余额怎么解决?做什么分录冲平?17年12月工资做在18年,分录是借管理费用,贷现金。这笔分录需要冲红,然后作损益调整分录吗?

专业顾问回答

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好:

明细有余额就按余额调整,一般如果没有错误在调整后就不会有余额了。第二个问题,处理方式也是对的。

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