出口退税百科

我国外贸企业数量众多，因而其在生产经营过程中难免会遇到出口退税相关操作。那么，外贸企业出口退税，其都有哪些注意事项呢？下面我们一起来看一下。

通常，外贸企业出口退税，其所需注意的事项主要表现在以下几个方面：

1、注意申报期限。一旦申报超期，将导致企业无法办理出口退税。通常，此类情况常见于新办中小型出口企业。这是因为，该类企业规模较小，且财务人员数量单一，同时，这些财务人员的专业素质和水平都有限，因而不能够对出口退税申报期限及相关政策做到精准把握，进而导致企业出口退税申报不及时，错过了办理期限，从而使得企业经营发展遭受损失。因此，外贸企业有必要采取措施提高财务人员的专业素质，使其熟知出口退税相关操作手法及法律法规，进而确保外贸企业出口退税操作地按时、及时进行。

2、注意申报资料。若申报资料不齐全，出口退税将无法正常办理。一般而言，此类情况多见于特殊业务的退税申报中。当前，外贸企业进行出口退税申报，不同类型的出口业务，其在申报过程中所需提交的具体申报材料不同。然而，在现实生活中，部分外贸企业由于出口业务较少，因而忽视了国家政策对于特殊业务的申报要求，从而导致申报资料准备不齐全，而不被税务机关受理的后果。因此，外贸企业财务人员需对国家政策和法律法规进行具体了解和把握，进而确保在出口退税办理过程中准确提交申报资料，推动出口退税相关操作规范、有序进行。

3、有关数据录入。如果企业在进行出口退税申报时出现数据录入错误的情况，那么税务机关有权不予办理。通常情况下，常见的数据录入错误主要有：发票金额录错、报关单离岸价格录错、商品代码录错等。这些都在一定程度上影响了企业办理出口退税的进程。因而，建议外贸企业财务人员要注重申报数据录入的质量，必要时要对企业申报数据进行复核，以提高申报数据的精确性和精准度。此外，外贸企业办理出口退税，还有必要加强前期管理，以确保切实缩短“退税周期”。

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静安是上海的省会，同时也是我国首批沿海开放城市。近年来，伴随着我国对外开放的进一步推进以及静安社会经济发展的日益繁荣，静安外贸企业的数量也呈现出上涨的趋势。因而，有关如何办理出口退税成为出口企业普遍关注的话题。接下来，本文将对此进行简要说明。

事实上，出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。其一般分为两种，一种是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；一种是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。通常，企业办理出口退税，其大致需要掌握如下事项：

1、出口退税所需材料

静安企业办理出口退税，首先应知晓办理出口退税具体所需哪些材料。通常，其申请材料主要包含：（1）报关单。报关单是货物进口或出口时，进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。（2）出口销售发票。出口销售发票是外商购货的主要凭证，同时也是出口企业财会部门凭此记账做出口产品销售收入的依据。（3）进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量等，以便划分和计算确定其进货费用等。（4）结汇水单或收汇通知书。（5）出口货物运单和出口保险单（属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，以到岸价CIF结算的需提供）。（6）进口料、件的合同编号、日期，进口料件的名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等材料（有进料加工复出口产品业务的企业应提供）。（7）产品征税证明；（8）出口收汇已核销证明；（9）与出口退税有关的其他材料。

2、出口退税具体操作流程

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为深入贯彻落实**关于加快出口退税进度的决定，日前，国家税务总局制发了《关于加快出口退税进度有关事项的公告》。公告指出，2018年12月31日前，在全国推广实施无纸化退税申报，实现无纸化退税申报地域全覆盖。同时，实现无纸化退税申报一类、二类出口企业全覆盖。此外，公告还在优化出口退（免）税企业分类管理、大力支持外贸新业态发展以及积极做好出口退（免）税服务等方面进行了具体说明。

随后，国家税务总局办公厅又及时发布了关于《国家税务总局关于加快出口退税进度有关事项的公告》的政策解读，其原文如下：

一、《公告》出台的背景

为深入贯彻落实**关于加快出口退税进度的决定, 通过优化出口退（免）税企业分类管理、全面推行无纸化退税申报、大力支持外贸新业态发展和积极做好出口退（免）税服务等项工作，促进外贸稳定增长，税务总局制发了《公告》。

二、《公告》主要内容解读

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宝山公司出口退税的常见问题,出口退税顾名思义，就是国家对出口企业的出口行为，根据货值和退税率的高低来做的一种补贴，国家几次上调退税率，就足以说明国家是大力支持的出口的 任何企业都可以满足这个，个人都可以做退税 退税需要满足3个条件：①正常报关(找代理公司报关就可以了)②开17%增值税票，③收回外汇;

宝山公司出口退税的常见问题,作为一家出口企业，在取得进出口经营权后，应办理哪些涉税事宜?

一、出口企业退税登记

1、登记时限 出口企业必须在取得进出口经营权的一个月内到主管退税税务机关办理出口企业退税登记。

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各出口企业注意啦！根据国家现行政策规定，2023年度出口退(免)税业务申报即将到期，小慧提醒大家，如企业存在尚未申报的业务，请在申报截止日期前及时进行申报。现将具体申报事项提醒如下：

一、出口退税申报

出口企业于2023年度出口的货物劳务，应于2023年4月18日前办理出口退(免)税申报。

二、出口免税申报

出口企业于2023年度出口适用增值税免税政策的货物劳务，应于2023年5月15日前办理增值税、消费税免税申报。

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出口退税是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税，是国家鼓励出口政策的一项重要内容，对国家的外贸发展起着举足轻重的作用。那么出口退税具体是指什么呢?

出口货物退税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收政策的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，从而鼓励企业出口，增强其竞争能力，扩大出口的创汇。一般来说，出口退税基本流程大致如下：

1、有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2、退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

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