出口退税百科

每年的4月份对出口退税企业可是一个重要的时间点。那么，到底是什么大事呢？且听小编为您来讲解！

第一件大事：2017年度出口的报关单逾期不得申报退税。

根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）规定：

四、生产企业出口货物免抵退税的申报

（一）申报程序和期限 企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。

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中国是进口大国也是出口大国，因而我国市面上也有着数量众多的外贸企业。而国家为了鼓励出口，增强本国商品在国际市场上的竞争力，也会实行“出口退税”这一措施。一般情况下，出口退税分为两种：一种是退还进口税，一种是退还已纳国内税款。那么，对于上海的外贸企业来说，上海出口退税应如何完成呢？接下来，本文将对此进行说明。

如今，随着科学技术的飞速发展，上海出口退税已可以直接在网上进行申报，这样省去了企业相关财务人员亲自去跑税务部门，长时间排队等待等环节，从而使得出口退税办理效率得到大幅度提升。下面我们来具体了解上海出口退税网上申报流程及具体操作事项。

首先，有关于出口退税申报系统，现在的出口退税申报系统基本上可以实现在全国范围内进行网上申报。整个系统是一个专业的系统，也是全国同步的系统，企业可以让财务部门的人员自己在网上找到官方的网站，然后按照网上的提示进行相应操作。不过，需要说明的是，出口退税系统操作并没有想象中的那么简单，其需要财务人员具备一定的专业领域知识以及实操技能，这样才可以顺利完成出口退税申报相关操作。通常，想要熟练使用该系统，财务人员一般都需要进行专业培训，以便更好地发挥整个系统的功能性。

其次，有关出口退税操作流程，上海出口退税网上申报，其一般遵循如下步骤：一开始需要进行出口备案申请。这部分的内容很简单，第一个步骤是下载“外贸企业出口退税申报系统”，然后进行安装，接下来是插上“海关口令卡”，进入外贸系统中，点击确认之后不需要填写用户名还有密码。第二步，企业相关工作人员进入系统之后，要先进入菜单栏中进行基础数据采集，然后是退（免）税备案相关申请录入，接下来就是出口退税／免税备案。点击增加之后，系统会自己加载出申请表。申请表的填写要根据企业的实际情况来填，一旦其中有出现不符合实际的信息会直接被退回，无法进行申报。第三步，等到企业进行上海出口退税申报备案之后，就可以开始正式的申报，这个选项也可以在菜单栏中直接找到。一般情况下，网上申报的过程跟线下的申报过程大体上一致，但是网上的申报会节省不少的时间，如果是有经验的财务人员，其整个申报过程会更快速。

以上为上海出口退税网上办理流程相关说明。外贸企业若想要通过此种方式完成退税申报，便有必要对上述内容进行把握。可以说，上海出口退税，直接网上申报更为简单和方便！

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出口退税的主要目的是在降低企业货物出口成本，提高国际竞争力。我国出口退税的两种实行办法，让仲企财税君述说一下，具体内容如下。

1、对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法，即对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税；

2、对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。

出口退税代理

出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划，同国家税务总局分配下达给各省（区、市）执行。不允许超计划退税，当年的计划不得结转下年使用。

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在国际贸易中，出口退税是一种比较常见的税收举措。可以说，实行出口退税，其有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，因而各个国家都在普遍施行。它存在的目的，就是对各国出口货物的贸易行为进行鼓励，以让大家能够处于公平竞争的良好市场秩序下。那么，在具体操作过程中，究竟该如何出口退税呢？有没有电子口岸系统可以直接申报呢？

关于电子口岸系统这个问题，答案自然是肯定的。因为出口退税是需要外贸企业登录到电子口岸执法系统里面进行申报操作的，否则，如若企业不了解该项操作如何进行，那么接下来的工作是没办法继续下去的。

事实上，如若企业满足了出口退税申报的条件，那便要积极准备申请材料，并进行正确填写。一般情况下，这些申请材料主要是一些与申报有关证明材料及表格等。需要注意的是，企业在进行材料准备过程中，千万不能出现弄错或是遗漏的情况，这样很容易导致材料审核不通过。另外，需要注意的是，针对不同类型的外贸企业，所需提交的材料也会存在具体的差别，因而，企业一定要事先弄清楚，任何细节都不能忽略。

随后，在资料准备齐全之后，便是企业如何出口退税的问题，简而言之，就是退税操作的大致流程。通常，其主要分为以下步骤：一是要去领取以及送验相关的资料，二是国家税务机关受理申请，三是填写相关的表格和资料，四是完成税款返还以及确认相关事宜。

另外，企业还需多加留意的是，在申报出口退税的过程中，以下几点是需要企业去重点审核的。具体列举如下：一是财务章或者说出口企业单位公章究竟有没有加盖；二是和出口发票、核销单以及报关单的外币金额相比较起来，申报销售明细账上注明的外币金额与其是否一致，一旦发现不相符，要及时解决；三是其他应该按照外贸财务规定和税法规定执行的内容。

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近年来，伴随着我国对外开放的进一步扩大，我国外贸企业数量也呈现出不同程度的上涨。其中，在这部分企业之中，有些企业可根据国家相关政策要求申请出口退税，从而为企业经营发展减轻纳税负担。那么，在企业办理出口退税的过程中，其究竟需要关注和了解哪些事项呢？接下来，本文将为大家进行具体介绍。

1、什么是出口退税？

出口退税是在国际贸易业务中，对本国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。

2、出口退税需提供哪些材料？

通常情况下，外贸企业出口退税所需提供的材料包含：

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根据《国家税务总局关于印发出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知》（国税发[2005]51号）第二条规定，出口商自营或委托出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证报送所在地国家税务局（以下简称税务机关）批准退还或免征其增值税、消费税。

本办法所述出口商包括对外贸易经营者、没有出口经营资格委托出口的生产企业、特定退（免）税的企业和人员。

上述对外贸易经营者是指依法办理工商登记或者其他执业手续，经商务部及其授权单位赋予出口经营资格的从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或者个人。其中，个人（包括外国人）是指注册登记为个体工商户、个人独资企业或合伙企业。

上述特定退（免）税的企业和人员是指按国家有关规定可以申请出口货物退（免）税的企业和人员。

《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法〉的通知》（国税发[1994]31号）第二条规定，下列企业的货物特准退还或免征增值税和消费税：

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