出口退税百科

出口退税备案单证内容是什么？出口退税备案单证是企业在出口业务流程时中的关键环节所形成的相关凭证，这些凭证可以向税务机关证明其企业业务的真实性以及能还原货物流的重要资料，根据规定留存企业备查，税务机关在日常检查、函调、日常检查时会进行调阅，企业若是有违反规定的情形，那么后果是很严重的，对于企业来说对备案单证的管理应该要得到重视，将其作为企业出口退税内部风险控制的重要内容。

出口退税备案单证内容:

1、外贸企业购货合同非自产货物出口的购货合同，还有一笔购销合同下签订的补充合同等这合同是指国内出卖人转移标的物的所有权于国内买受人，买受人支付价款的合同。

2、出口货物装货单是出口货物托运中的重要的单据，既是托运人向船方交货的凭证，同时也是海关凭以验关放行的证件。只有海关签章后的装货单，船方才能收货装船、装车等。

3、出口货物运输单据“海运提单”、“运单”或收据都属于运输单据。除海上运输称做“海运提单”外，其它运输方式，称做“运单”或收据。

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北上广一直以来都是中国的经济中心，其中浦东位于珠三角，也是我国的出口大省，因此，近年来，浦东外贸企业的发展速度非常快。而外贸企业在经营发展过程中，其通常会涉及到出口退税相关操作，由此也催生了一大批专业的出口退税公司。在现实社会生活中，由于出口退税涉及到很多专业的办理程序，因而，很多外贸企业都将该业务委托给退税公司来完成。这样一方面能够节约企业投入的成本，另一方面也可以帮助企业做好资金回流。可以说，浦东出口退税，找专业的退税公司办理更加方便和快捷！

事实上，出口退税寻求专业退税公司提供相关服务，可以让企业减少很多不必要的麻烦。那么，如何选择专业出口退税公司？有实力的出口退税公司又具备哪些特点呢？接下来，本文将对这一问题进行简要回答。

首先，选择一家专业的退税公司，企业资质证明是第一要义。现在大部分的企业想要完成退税操作，都必须要取得相关的进出口经营权，因为业务涉及的是出口项目，所以必须取得相应的办理资质。同时，企业在办理过程中还需要事前进行退税登记。退税公司虽然作为服务代理商，但其在为企业提供服务之前，也需要取得相关营业资质和经营许可。因此，委托企业在对代理机构进行选择时，需重点关注该方面的内容。

其次，关注浦东出口退税代理机构的办事效率。因为现在很多公司都会委托给同一个公司完成退税操作，所以有实力的公司业务量都比较大，这就导致其服务效率多多少少会受到影响。因而，企业在进行选择时就要注意取舍。如有的代理退税公司实力一般，业务量比较少一些，但是可以实现优先办理，速度也可能会快一些。但有的代理退税公司实力比较强，业务量庞大，想要在短时间内办理下来不太好实现，因此，有关于企业的实际选择，还需要根据企业具体需求来决定。

现如今，在浦东出口退税办理上主要涉及到两种类型，一种是退还进口税，另一种是退还已纳的国内税款。不过，对于出口企业来说，其申请办理出口退税，一般是在商品报关出口的时候，申报退还生产该商品已经缴纳的国内税金。现如今，我国有很多的外贸企业的经营活动还是亏本的，其利润来源主要是通过国家退的税费来实现。因此，对于想要快速办理出口退税的企业而言，其在寻求代理机构进行委托时就要多多关注服务效率这一方面。

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企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。

那么，今天将为大家具体介绍下有关出口企业进行出口税的相关出口退税依据及方法：

(一)生产企业即有生产能力的出口企业

生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。生产企业适用免抵退税办法。

(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业

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1.出口货物退税企业应在其出口货物装载的运输工具办结海关手续后，向其报关的 海关申请办理出口货物的退税专用报关单（浅黄色）。出口货物在口岸海关直接办理出口手续的，由企业在口岸海关办理。出口货物在内地海关报关后转关至口岸海 关出口的，内地海关在收到口岸海关的转关的通知单回执后，才予办理出口货物退税专用报关单。海关根据实际出口货物的数量、价格等签发出口货物专用报关单， 并按规定收取签证费。海关签发出口货物退税专用报关单的时间为：装载出口货物的运输工具办结海关手续之日起，至海关放行货物之日起的六个月内。

2.办理出口退税必须在出口货物实际离境后，因此，存入出口监管仓库的出口货物要待货物提取出仓库并装载运输工具离境后，海关才能签发出口货物退税装用 报关单。通过转关运输方式存入出口监管仓库的货物，企业应在货物装载运输工具离境后，向处境地海关申请办理出口货物退税专用报关单。

3.提取出口保税仓库货物销售给国内企业或三资企业进行深加工产品复出口的，海关按结转加工的有关规定办理，不予签定出口货物退税专用报关单。

4.企业遗失海关签发的出口货物退税专用报关单可以补办，补办时间为自该出口货物办结海关出口监管手续之日起6个月内。补办时，企业应先到主管其出口退 税的地（市）国家税务局申请，税务机关经核实出口货物确实未办理过退税后，签发《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》。企业得到《报告》后，应该到出 口货物原签发海关去办理补办报关手续。海关凭《报告》补签出口货物退税专用报关单。

5.企业开展进料加工业务出口货物办理出口退税，必须持外经贸主管部门批件，先送主管其出口退税的税务部门审核签章，税务部门逐笔登记并将复印件留存备 查。海关凭有主管出口退税税务部门印章的外经贸主管部门的批件，方能办理出口料件“登记手册”。企业因故未能执行进料加工合同，需持原“登记手册”或海关 证明到主管税务部门办理注销手续。

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近年来，我国显著加大了对外开放力度，由此也促进了外贸经济地进一步发展。与之相伴生地，我国外贸企业的数量也出现了不同程度的上涨。通常，外贸企业在日常经营运转过程中，其一般都会涉及到出口退税等相关操作。那么，外贸出口退税究竟应如何进行？具体又应遵循怎样的操作流程呢？本文将对此进行简要介绍。

首先，企业想要顺利实现外贸出口退税，就必须事前明确以下几个方面的要求。第一，企业若要享受出口退税待遇，就需要满足相应的退税条件并取得有关资格证明。一般情况下，退税资格的获取需经过相关部门批准。因此，符合条件的企业就需要按要求准备好相关材料，并前往当地税务部门进行资料提交。第二，企业若想有序完成出口退税相关操作，还需事前了解和掌握出口退税的具体操作步骤和申请程序，并按照规范要求进行办理。只有这样，企业退税才能够获得税务部门的批准，并如期领取到退税款项。

其次，明确了上述基本要求，企业还需对外贸出口退税程序进行具体了解。通常，外贸企业在现实生活中进行退税申报，其流程基本为：（1）企业将相关证件材料送至所在地税务机关，并领取出口退税登记表。事实上，对于新成立的外贸企业而言，其需在办理好相关工商登记证明后，在三十天内按期完成退税登记。（2）进行退税申报。在该步骤，企业需要按要求仔细填写具体报送材料，并确保填写内容准确无误。然后，企业还需在相关材料上加盖企业公章，以证明该份材料真实、有效。此后，企业相关办理人员便需在规定时间内将材料提交给税务机关。（3）税务机关受理申请。企业填写好相关材料提交以后，税务机关会对企业报送的材料进行审核，如若审核通过，即表明企业可顺利办理出口退税。

不过，在现实社会经济中，虽然国家的税务政策基本是统一的，但落实到各城市、各地区，其或多或少还会存在一些具体差异。如有些地区办理程序可能会简化，有些地区可在网上进行办理等。因此，不同地区的外贸企业在具体操作过程中也会存在实际差别。所以企业在办理外贸出口退税前，还应对本地区出口退税具体操作程序进行详细了解。

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其实在现实社会生活中，不管做什么事情，都需要具有一定的时效性，关于企业出口退税申报问题，也是如此。一般来说，出口退税是指进出口贸易公司向有关税务机关要求退还出口产品已经缴纳税款的一种法定的手续。同时，它也是国家税务机关审核以及批准应该退税金额的一个非常重要的环节。

对于出口企业来说，在申报出口退税的时候，需要特别注意遵守一系列程序，不能忽视和遗漏任何微小细节，否则可能会给企业造成一定的损失。另外，在时间方面，出口退税也有着极为严格的限制，具体来说，大家只要记住以下四个关键的时限，一般就不会出现什么大问题。

第一，是30天。外贸公司购买到用于出口的货物原料，并进行加工之后，不要觉得就没事了，而是应该主动、立刻向供货方，索取防伪税控增值税发票，具体包括：增值税专用发票或普通发票。而且，在开票之日起，必须在30天之内将相关的认证手续办理好。

第二，是90天。在货物报关出口之日起，外贸企业必须将出口退税申报手续的办理在90天之内完成。至于生产企业，则必须要在货物报关出口之日起三个月后，把申报相关的一些手续都给处理好。

第三，是180天。在货物报关出口之日起180天之间，出口收汇的一些单据，外贸企业必须及时上交给有关部门。不过远期收汇就没必要提供了，是排除在外的。

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