老师我一直纳闷既然已经入账销售费用了，为什么相应的调整销售成本100，这样不就重复计费用了？？？
高级会计师向TA咨询
您好！那100是什么，我看见的是收入与成本是同时调增的。
我的企业原本是按月预缴企业所得税，那怎么调整为按季度预缴？根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。
申报时间是次年几月份？很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 次年3月1日至6月30日，自行汇算清缴。
老师你好，想请教下，一户棉花企业2017的棉花补贴在2018年12月得到省财政厅审核通过，资金于2019年7月实际取得，在填报2018年企业所得税汇算清缴时，这笔还未实际取得的棉花补贴能作为不征税收入填入2018年的申报表吗，填入营业外收入对吗，不征税收入在纳税调整项目明细表中做纳税调减，未实际发生支出但在纳税调整项目明细表中不征税收入用于支出所形成的费用填了纳税调增，请问老师这样填写正确吗 您好！如果符合不征税收入条件的，相应的成本费用不得在税前扣除，需在纳税调整明细表里进行调整的。
具体涉及的知识点是什么呢。。。多谢 您好，谢谢您的信任与提问，总共需要调增65万。其中60万元预计负债，因只是预计，实际未发生，所以应纳税调增。摊销的5万元，因未付款，且未取得合法有效的扣税凭证，因此不能在税前摊销。
所得税汇算清缴，纳税调整罚金申报的时候风险评估说调整表里罚金与实际缴纳的不一致，我是补交了17的税，没注意把罚金也做了以前年度损益调整科目，现在只要调增罚金就可以了吗？感谢您的信任和提问。
两个问题：第一个，12月利润总额为负数，还用做企业所得税纳税调整的相关会计处理吗？第二个，在明年有盈利的情况下，可以先弥补上一年亏损。如果不够弥补，是不是也要做纳税调整的相关会计账务处理呢？12月份可以不作会计处理，但是次年5月31日之前要对上一年度企业所得税进行汇算清缴，在利润总额的基础上按税法规定进行纳税调整，并进行年度纳税申报。但是要注意这里的盈亏额都是税法口径的即应纳税所得额。
全程督导 免跑腿 快速下证
根据落户需求匹配专属方案
全程代办，享税收和园区优惠政策
资深会计做账 远离账务风险
不必缴纳预提税，不必负担税收
提供注册地址，方便快捷
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
